Vul het UBO-register tijdig in!

Om wit­wassen en ter­ror­is­tis­che geld­stromen tegen te gaan heeft Europa al heel wat maa­trege­len getrof­fen. Een van die maa­trege­len werd vorig jaar in sep­tem­ber al omgezet in Bel­gis­che wet­gev­ing door pub­li­catie in het Bel­gisch Staats­blad: het nieuwe UBO-reg­is­ter of ook wel ​‘rijken­reg­is­ter’ genoemd.

Wat is het UBO-register

Artike­len ¹⁴⁄₁ en ¹⁴⁄₂ in het Wet­boek van ven­nootschap­pen ver­plicht­en ven­nootschap­pen om accu­rate en actuele infor­matie over hun uitein­delijke begun­stig­den (Ulti­mate Ben­e­fi­cial Own­er of kortweg ​‘UBO’) te verza­me­len, bij te houden en in het nieuwe UBO-reg­is­ter te ver­melden. Het UBO-reg­is­ter is dus een reg­is­ter dat gegevens over ven­nootschap­pen en de achterliggende natu­urlijke per­so­n­en cen­traliseert. Ook als begun­stig­den wijzi­gen, moet u deze wijzigin­gen aan het UBO-reg­is­ter doorgeven. In het reg­is­ter, dat bijge­houden wordt door de FOD Finan­ciën moeten alle uitein­delijke begun­stig­den van alle onder het Bel­gisch recht val­lende ven­nootschap­pen, (inter­na­tionale) vzw’s, stichtin­gen, trusts en rechts­fig­uren zoals een fiducie of maatschap­pen opgenomen worden.

Transparantie om wit­wassen en ter­ror­is­tis­che geld­stromen te bestrijden

De bedoel­ing? Om transparan­ter te mak­en wie achter ven­nootschap­pen en andere con­struc­ties zit. Wit­wassers en crim­ine­len bli­jven dik­wi­jls ver­bor­gen omdat ze een wirwar van ven­nootschap­pen en andere con­struc­ties gecreëerd hebben. Met dat UBO-reg­is­ter zouden deze prak­tijken tot het verleden moeten behoren omdat nu duidelijk­er zal zijn wie er achter de con­struc­tie zit. Iden­ti­fi­ceren van wit­wassers en achter­halen van ter­ror­is­megeld­stromen wordt op die manier makkelijker.

Uitein­delijke begun­stigde van vennootschappen

Wie is nu die uitein­delijke begun­stigde? De wet omschri­jft het als vol­gt voor de ven­nootschap­pen: de natu­urlijke per­soon die de uitein­delijke eige­naar is van of zeggen­schap heeft over de cliënt of de las­theb­ber van de cliënt en/​of de natu­urlijke per­soon voor wiens reken­ing een ver­richt­ing wordt uit­gevo­erd of een zake­lijke relatie wordt aangegaan. 

Con­creet houdt dat het vol­gende in:

• Cat­e­gorie 1: de natu­urlijke per­so­n­en die recht­streeks of onrecht­streeks min­i­mum 25 % van de stem­recht­en, van de aan­de­len of van het kap­i­taal van de ven­nootschap bezit­ten, alleen of samen met anderen. Dit houdt ook aan­de­len aan toon­der in.
• Cat­e­gorie 2: de natu­urlijke per­so­n­en die op een andere manier zeggen­schap hebben over de ven­nootschap, bv. via een aandeelhoudersovereenkomsten.
• Cater­gorie 3: de natu­urlijke per­so­n­en die behoren tot het hoger lei­d­inggevend per­son­eel als nie­mand van de per­so­n­en hier­boven kan wor­den geï­den­ti­ficeerd of als er twi­jfel bestaat of de geï­den­ti­ficeerde per­so­n­en hier­boven wel de uitein­delijke begun­stig­den zijn.

Welke infor­matie ver­strekt u aan het UBO-register?

Als u als ven­nootschap infor­matie ver­strekt voor het UBO-reg­is­ter, dan bent u ver­plicht deze infor­matie over de uitein­delijke begun­stig­den vrij te geven:

1. naam en voornaam
2. geboorte­da­tum
3. verbli­jf­sadres
4. nation­aliteit en land van verblijf
5. rijk­sreg­is­ter­num­mer
6. de cat­e­gorie waar­toe de uitein­delijke begun­stigde behoort: cat­e­gorie 1, 2 of 3 (zie hierboven)

Hoe ver­strekt u de informatie?

Via MyMin­fin logt u als zaakvo­erder of bestu­ur­der in met uw elek­tro­n­is­che iden­titeit­skaart. Als u dat wilt, kunt u ook vol­macht ver­lenen aan een derde, zoals uw boekhoud­er of accoun­tant. Daar­na kunt u het UBO-reg­is­ter invullen met de juiste gegevens. Vergeet ook zek­er niet in de toekomst wijzigin­gen wat betre­ft de uitein­delijke begun­stig­den door te geven.

Dien je infor­matie voor het UBO-reg­is­ter tijdig in!

Nor­maal moet u bin­nen de maand na het inwerk­ingtred­ing van het KB de infor­matie ver­strekken. Dat zou dan uiter­lijk 30 novem­ber 2018 zijn. Het FOD Finan­ciën heeft echter op haar web­site lat­en weten dat u tijd kri­jgt tot 31 maart 2019 om alle infor­matie in het UBO-reg­is­ter in te vullen.