UBO-reg­is­ter: verduidelijkingen

De vierde en vijfde anti­wit­was­richtli­jn ver­plicht­en ven­nootschap­pen, trusts, vzw’s, aan te geven wie er achter hen staat. Als een ven­nootschap een inbreuk pleegt op die anti­wit­waswet­gev­ing, dan kan uit­ge­zocht wor­den wie eigen­lijk achter de ven­nootschap zit (de ulti­mate ben­e­fi­cia­ry, uitein­delijke begun­stigde of geni­eter dus). Recent is deze wet­gev­ing nog wat verder aangescherpt.

UBO sinds 2019

De Bel­gis­che UBO-wet­gev­ing dateert van 2017 (de wet van 18 sep­tem­ber 2017 tot voorkom­ing van het wit­wassen van geld en de financier­ing van ter­ror­isme en tot beperk­ing van het gebruik van contanten).

Die wet ver­plicht de wet­telijke verte­gen­wo­ordi­ger (of zijn las­theb­ber) van de ven­nootschap, verenig­ing, sticht­ing, … om aangifte te doen van de iden­titeit van de uitein­delijke geni­eter. In die aangifte moet hij/​zij meld­ing mak­en van:

naam en voor­naam, geboorte­da­tum, rijk­sreg­is­ter­num­mer (of gelijkaardig iden­ti­fi­catiemid­del voor buiten­landse UBO), nation­aliteit en adres van de UBO;

de datum waarop hij of zij UBO werd;

de cat­e­gorie van UBO;

of het gaat om een recht­streekse of onrecht­streekse UBO (indi­en het laat­ste: het aan­tal tussen­per­so­n­en en hun iden­titeit, de omvang van het uitein­delijke belang in de vennootschap);

of het gaat om een alleen­staande of gegroepeerde UBO.

De bedoel­ing was dat de wet in werk­ing zou tre­den op 31 okto­ber 2018 maar omdat tal van uitvo­er­ings­besluiten nog niet klaar waren, werd het uitein­delijk 30 sep­tem­ber 2019. Toen ver­vol­gens bleek dat vele ven­nootschap­pen en verenigin­gen niet zo’n haast had­den gemaakt met de aangifte, com­mu­niceerde de over­heid dat ze voor de peri­ode van 1 okto­ber tot 31 decem­ber 2019 een gedoog­beleid zou voeren zodat u eigen­lijk tot 31 decem­ber 2019 tijd had om uw ven­nootschap te reg­istr­eren in het UBO-reg­is­ter zon­der een sanc­tie.
Sinds 1 jan­u­ari 2020 zijn er wel sancties.

Sinds 15 augus­tus 2020

Een wet van 20 juli 2020 brei­dt de aangifteplicht nog wat verder uit: de uitein­delijke begun­stigde is voor­taan ver­plicht om zijn infor­matie over te mak­en aan de ven­nootschap of rechtsper­soon waar­van hij zelf de uitein­delijk begun­stigde is. Die was daar tot nog toe niet toe ver­plicht wat het voor de ven­nootschap onmo­gelijk kon mak­en om haar ver­plichtin­gen na te komen.

Het voor­naam­ste gevolg van deze nieuwe regel is nu dat als de uitein­delijke geni­eter weigert zijn gegevens aan de ven­nootschap, verenig­ing, sticht­ing, … te geven, hij/​zij zelf ges­traft kan wor­den met de sanc­ties die voorzien zijn in de wit­waswet­gev­ing, zijnde een boete van 250 tot 50.000 euro.

De nieuwe regel is van toepass­ing sinds 15 augus­tus 2020.