Er is al wat inkt gevloeid over het UBO-register. Europese richtlijnen vormen de bron van dit initiatief. Het doel van die richtlijnen zijn fraude en witwaspraktijken beter te kunnen bestrijden. Daarom moet er zicht komen op wie op het einde van de rit profijt haalt uit een vennootschap. De deadline om iedereen in kaart te brengen werd verlengd en ligt nu op 30 september 2019.
Ultimate Beneficial Owner of UBO
Het letterwoord UBO staat voor ultimate beneficial owner. Hiermee wordt de uiteindelijke begunstigde van een vennootschap of andere juridische constructie bedoeld. Bij de meeste vennootschappen is dat zeer eenvoudig en transparant. Bij andere juridische vehikels is dat minder transparant. Dan kijken we naar trusts, stichtingen en (internationale) vzw’s.
Wie zit achter deze soort van entiteiten? Wie heeft voordeel bij deze constructies? Dat wil de overheid weten en het gevolg is dat de FOD Financiën een UBO-register aanlegt.
Over welke rechtspersonen gaat het?
- Vennootschappen met rechtspersoonlijkheid
- Vennootschappen zonder rechtspersoonlijkheid (burgerlijke maatschap)
- Verenigingen en stichtingen.
- Trusts en fiduciebeheerders.
De naam van een natuurlijke persoon wordt gekoppeld aan die van de vennootschap (of andere entiteit). Dat zal in de meeste gevallen de aandeelhouder(s) zijn. In enkele gevallen kunnen dat ook leden van de raad van bestuur zijn. Wat moeten deze mensen aan gegevens prijsgeven?
Dat zijn enkele voor de hand liggende gegevens zoals naam, adres, nationaliteit, geboortedatum, land van verblijf. Daarnaast wordt er ook specifieke informatie gevraagd.
- Datum waarop hij/zij UBO is geworden.
- Is hij/zij aandeelhouder, zaakvoerder of hoger leidinggevend personeelslid?
- De UBO is alleen of samen met andere personen in deze functies en wie zijn die andere personen?
- Is de UBO rechtstreekse of onrechtstreekse UBO. Als het gaat om een onrechtstreekse uiteindelijke begunstigde, moet ook vermeld worden wie de tussenpersonen zijn (met alle identificatiegegevens van deze tussenpersonen).
- Het percentage van de aandelen of stemrechten.
Wie kan het UBO consulteren?
Het register is toegankelijk voor de overheid, maar ook voor iedere burger en rechtspersoon. De burger zal wel moeten aantonen dat er een gegronde reden is om het register te consulteren. Ook wat er te zien is, wordt beperkt (geen adres en rijksregisternummer). De UBO heeft het recht om bepaalde informatie verborgen te houden voor burgers. Er moet dan sprake zijn van risico op ontvoering, geweld, afpersing, intimidatie. Ook als de UBO een minderjarige is worden bepaalde gegevens verborgen.
30 september 2019
De datum waarop de UBO alles meegedeeld moet hebben is 30 september 2019. Als er gegevens wijzigen heeft de UBO één maand van de wijziging te tellen om het UBO-register te verwittigen. Zoals steeds is er een stok om de slechte verstaanders in het gelid te tikken. Deze stok komt in de vorm van een geldboete tussen de €250 en €50.000.
Wij helpen u graag met deze registratie. Indien u nog vragen heeft, aarzel niet om ons te contacteren.